Главбух Семинар

1. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики. Виды учетов и отчетностей и изменения в налоговом законодательстве. Использование УПД (УКД) в качестве основного отгрузочного документа. Особенности формирования налоговых баз по УСН и НДС. Бухгалтерско-налоговый «ДОХОД». Цели и правила его определения. Налоговая реформа 2:0.  Коэффициент-дефлятор и критерий дохода в 10 миллионов руб. для исчисления и уплаты ндс.
2. НДС: Декларационная кампания, основные ошибки и особенности администрирования налоговым органом.

       Очередные поправки: классификация малого бизнеса для целей применения главы 21 НК РФ: новые льготы и освобождения; операции, не являющиеся объектом налогообложения; новое в ставках; учет входного ндс; исполнение обязанности налогового агента.

       Льготы и условия освобождения от налога. Изменения в перечне товаров, не облагаемых ндс. Подтверждение льгот. Рекомендации ФНС РФ. Коды льгот и коды видов операций. Особенности заполнения налоговой декларации по льготам и предоставление пакета документов. Освобождения от составления счетов-фактур (УПД). Особенности в учетной политики.

3. Объект обложения ндс и ставки налога. Реализация (отгрузка, передача), безвозмездность, СМР и др. Поправки в традиционных ставках и налоговых вычетах (Дт68Кт19). Применение и подтверждение ставки 0%. Товарная номенклатура по ставке 10%. Летние Постановления и Распоряжения Правительства. Расчетные ставки. НДС при безвозмездной передаче и неотделимым капвложениям в арендованное имущество.
4. Налоговая база шире объекта, в т.ч. с аванса и обеспечительного платежа (задатка). Особенности в определении налоговых баз. Контроль дохода для перехода на повышенную специальную ставку 7%. Контроль базы переходных периодов.
5. Обязательный УПД2026. Счета-фактуры и форматы книги продаж (покупок). Корректировочные, исправленные и аннулированные счета-фактуры (УПД). Основания корректировок. Изменение цены, предоставление скидки, возврат брака с корректировочными счетами фактурами. Разница в корректировочном и исправленном счете-фактуре. УПД (УКД). Новый порядок обмена счетами-фактурами. Пороки в оформлении счетов-фактур и последствия. Новые правила ндс с 1.07.2025 при приобретении лома, макулатуры и медных полуфабрикатов.
6. Исполнение обязанности налогового агента. Расширение категории налоговых агентов. Новое в ндс по Евразии. Особенности экспорта-импорта. НДС и прослеживаемость.
7. Декларация и новые контрольные соотношения. Особенности декларирования «малым бизнесом до 60 млн.руб» при предъявлении счета-фактуры с ндс (п.5 ст.173). Заполнение разделов ндс-декларации.
8. Равномерная уплата налога с исключениями.
9. Источники информации и основания для проведения проверок. Дата получения дохода и контроль выручки (дохода) при применении УСН. Компенсации в составе доходов. Документальное подтверждение доходов (выручки, расходов). Новое в уголовной ответственности за предпринимательство и «подложные» счета-фактуры, декларации и расчеты.

10. Особенности формирования налоговых доходов и расходов. Отличия БУ, НУ и НДС. Новое в бухгалтерском законодательстве: Переход на метод начислений для контроля ндс. ФСБУ 9/2025 Доходы. Досрочный переход и упрошенный порядок применения стандарта. ГИРБО и новое в промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности. Упрощенная отчетность по ФСБУ 4. Пояснения. Новое в инвентаризации по ФСБУ 28.

11. Поддержка и администрирование. Индикаторы риска. Базы и реестры. Новые меры поддержки малого бизнеса и правила ОКВЭД. Актуализация единого реестра субъектов МСП. Новое в корпоративном законодательстве. Новые перечни недружественных, офшоров и не обеспечивающих обмен информацией. .

12. Исполнение обязанности налогового агента (НДФЛ, налог с доходов). Очередные поправки в законодательстве. Новые коды видов операций и их декларирования. Обновленные налоговые расчеты и налоговые декларации. Новое в региональных, местных налогах и неналоговых платежах.

13. Очередной новый обзор правовых позиций КС РФ и ВС РФ, в т.ч. по взысканию убытков с директора.